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개인연금 최적화<21>-세액공제로 환급이 되는 16.5%는 과연 수익률이라 할수 있을까<1>

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황재수
기사입력 2020-07-27

총급여가 5500만원 미만이거나 종합소득금액이 4000만원 미만인 사람이 연간 400만원을 세제적격 연금상품류에 납입을 하면 연간 납입금액의 16.5%에 해당되는 66만원의 세액을 환급받게 된다.

 

이 내용은 직장인이나 자영업자들에게도 상당히 인기가 많다.

 

단 총급여가 5500만원을 초과하거나 종합소득금액이 4000만원을 초과하는 사람은 13.2%에 해당되는 52만8000원의 세액을 환급받게 되는데 만약 총급여가 1억2000만원, 종합소득금액이 1억원을 넘으면 세제적격 연금저축류의 연간 납입한도가 400만원이 아니라 300만원이 된다. 

 

2020년부터 2022년까지 3년간 한시적으로 50세 이상인 사람에 대해서는 세액공제가 되는 납입한도가 400만원에서 600만원으로 늘어났다.

 

일반적으로 연금저축이나 연금펀드와 같은 세제적격 연금저축류의 금융상품에서는 납입한도를 400만원 또는 300만원으로 제한하고 있지만 IRP(개인형 퇴직연금 계좌)의 사용자 납입분까지를 모두 포함하면 노후를 목적으로 하는 금융상품에 세액공제가 되는 납입한도가 연간 700만원 또는 600만원이 된다.

 

한편 정액형 세제적격 연금상품에서는 환급받은 세액에 해당되는 66만원을 연금으로 재투입하는 경우가 거의 미미하고 실제로 환급을 받는 것은 맞는 말이지만 외관상으로는 결정세액이 소급돼 금전으로서 큰 영향을 주지 못하는 무의미한 금액이라고도 볼 수 있으며 온전하게 환급이 되더라도 이 사람의 노후에 영향을 주지는 못한다.

 

소득이 왕성한 나이에 있어 연간 66만원(월 5만5000원에 해당)이나 52만8000원(월 4만4000원에 해당)이 없다고 해서 이 사람에게 문제가 발생되지는 않는다.

 

단지 연말정산시에 세액이 환급돼 ‘소액의 공돈’이 생기거나 납부해야 할 결정세액이 있다면 소급돼 덜 토해낼 뿐이다. 

 

물론 공돈도 생기고 향후에 데미지가 없으면야 관계가 없지만 그렇지 않기 때문에 굳이 크게 도움이 되지 않는 소액의 공돈(세액공제)이라는 쥐덫 위의 치즈 같은 미끼를 물 필요가 없다는 말이다.

 

항상 무엇이 진정 더 중요한지를 알아야 한다. 만약 소득이 줄어든 노후의 시점에 있어 종합과세 대상이나 연금액의 집중 수령 제한, 연금소득세(~70세는 5.5%, 71세~80세는 4.4%, 80세 초과는 3.3%)의 원천징수 및 건강보험료 피부양자 박탈이나 지역 건강보험료의 증가는 노후 계획의 치명적인 차질을 불러일으키며 은근히 거슬리는 부담이 될 수 있을 뿐만 아니라 중요한 시기가 지나고 나면 ‘은퇴 이후의 집중활동기간’이 지나버려 연금의 집중적인 활용도도 점점 조금씩 떨어지기 때문에 현재 400만원을 납입해 66만원의 세액이 환급되는 것을 수익률 16.5%나 13.2%라고 생각하면 한 참 큰 오산이다.

 

‘나는 연금 최적화로 매월 남들보다 연금을 3배나 더 받는다’ 저자 / 인코리아금융서비스(주)다이렉트씨이오에셋 대표

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